Gestion de patrimoine du chef d'entreprise
Pour un dirigeant, l'entreprise représente souvent 70 à 90 % du patrimoine total — un actif concentré, illiquide et exposé. La gestion de patrimoine du chef d'entreprise consiste à organiser la passerelle entre ce patrimoine professionnel et le patrimoine privé : extraire au bon rythme, structurer avant les grandes étapes (levée, cession, transmission), et protéger la famille si l'imprévu survient.
Ce qui se joue pour un chef d'entreprise
- Rémunération vs dividendes : chaque euro extrait de l'entreprise a une fiscalité différente selon le canal choisi
- Préparer une cession 3 à 5 ans à l'avance (apport-cession, donation avant cession) peut diviser l'imposition par deux
- La transmission d'une entreprise familiale sans pacte Dutreil peut coûter jusqu'à 45 % de droits
- La protection du conjoint et des associés repose sur des clauses (mandat, garantie croisée) à mettre en place avant d'en avoir besoin
Les leviers à activer
La holding patrimoniale
Interposer une holding permet de remonter les dividendes avec une fiscalité quasi nulle (régime mère-fille, 95 % exonérés), de réinvestir sans frottement fiscal et de préparer la transmission. Elle se justifie généralement dès que les excédents annuels dépassent durablement les besoins du train de vie.
Le pacte Dutreil
Engagement collectif puis individuel de conservation des titres : 75 % d'abattement sur la valeur transmise. Combiné à une donation en pleine propriété avant 65 ans (réduction de droits de 50 %), il permet de transmettre une entreprise valorisée plusieurs millions pour une fraction des droits normalement dus.
L'apport-cession (art. 150-0 B ter)
Apporter ses titres à une holding avant la vente reporte l'imposition de la plus-value, à condition de réinvestir 60 % du produit dans une activité économique sous 2 ans. Mal exécuté, le dispositif se retourne contre le dirigeant — il se prépare avec un conseil, pas dans l'urgence d'une offre.
La prévoyance du dirigeant
Garantie homme-clé, croisée entre associés, prévoyance Madelin : ces protections coûtent peu rapportées au risque couvert. C'est la première chose qu'un audit patrimonial vérifie chez un dirigeant — et la plus souvent absente.
Passez de la lecture au diagnostic
Notre audit patrimonial gratuit traduit ces leviers en plan d'action personnalisé — et vous met en relation avec un conseiller certifié si votre situation le justifie.
Questions fréquentes
Quand créer une holding patrimoniale ?
Dès que l'entreprise génère durablement plus de trésorerie que vos besoins personnels, ou au plus tard 2 à 3 ans avant une cession envisagée pour purger les délais des dispositifs fiscaux (150-0 B ter, Dutreil).
Le pacte Dutreil fonctionne-t-il pour une holding ?
Oui si la holding est animatrice de son groupe — une qualification exigeante que l'administration contrôle strictement. Une holding purement passive ne bénéficie pas du dispositif.
Comment me rémunérer au plus juste fiscalement ?
Il n'y a pas de réponse universelle : l'arbitrage salaire/dividendes dépend du statut (SAS vs SARL), du niveau de revenus, des droits retraite souhaités et des besoins de trésorerie. C'est un calcul à refaire chaque année — notre audit en donne une première lecture gratuite.
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