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Gestion de patrimoine des professions libérales

Médecins, avocats, notaires, experts-comptables : les professions libérales cumulent revenus élevés, retraite obligatoire souvent insuffisante et exposition personnelle au risque professionnel. Leur patrimoine se construit autour de trois questions : sous quelle structure exercer (BNC ou SEL), comment compenser une retraite faible rapportée aux revenus d'activité, et comment détenir l'immobilier professionnel.

Ce qui se joue pour un profession libérale

Le passage en SEL peut réduire la pression fiscale et sociale, mais change toute la mécanique patrimoniale (dividendes, holding SPFPL)
La retraite obligatoire d'un libéral représente souvent moins de 40 % du revenu d'activité
Détenir ses murs professionnels via une SCI dédiée crée un revenu complémentaire et un actif transmissible
Sans prévoyance solide, un arrêt de travail long peut détruire en deux ans ce que dix ans d'épargne ont construit

Les leviers à activer

BNC ou SEL : la décision structurante

Au-delà d'un certain niveau de bénéfice, l'exercice en société (SEL, avec éventuellement une SPFPL au-dessus) permet de piloter sa rémunération, d'arbitrer avec les dividendes et de capitaliser à l'IS. La bascule se calcule au cas par cas : niveau de revenus, besoins de trésorerie personnelle, projets d'association ou de cession de patientèle.

PER et contrats Madelin : combler l'écart de retraite

Le plafond de déduction des indépendants (10 % du bénéfice + 15 % sur la fraction au-delà d'un PASS) est nettement plus généreux que celui des salariés : un libéral à hauts revenus peut déduire plusieurs dizaines de milliers d'euros par an tout en se constituant le complément de retraite que son régime obligatoire ne fournira pas.

Les murs professionnels en SCI

Acheter ses murs via une SCI (souvent à l'IS) plutôt qu'en direct sépare l'outil de travail du patrimoine privé, prépare la retraite (loyers perçus après cessation) et facilite la transmission. Le choix IR/IS de la SCI mérite une vraie simulation : les conséquences à la revente divergent fortement.

La prévoyance avant le rendement

Indemnités journalières, invalidité, garantie famille : pour un libéral dont le revenu dépend de sa capacité d'exercice, la prévoyance est le socle — elle se souscrit jeune et en bonne santé. Aucun portefeuille ne compense un risque de revenu non couvert.

Passez de la lecture au diagnostic

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Questions fréquentes

À partir de quel revenu passer en SEL ?

Il n'y a pas de seuil unique, mais la question mérite une étude sérieuse au-delà de 120 000 à 150 000 € de bénéfice annuel récurrent, surtout si vous n'avez pas besoin de tout consommer.

Madelin ou PER individuel ?

Le PER a remplacé le Madelin pour les nouveaux contrats et offre plus de souplesse (sortie en capital, déblocage résidence principale). Les anciens Madelin méritent un comparatif avant transfert — certaines garanties de table de mortalité valent de l'or.

Faut-il acheter ses murs professionnels ?

Si l'horizon d'exercice dépasse 10 ans, l'achat en SCI est souvent gagnant : vous transformez un loyer versé à un tiers en constitution de patrimoine. La location reste préférable en cas de mobilité ou d'association incertaine.